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碩士研究生入學考試大綱
考試科目名稱：稅法學
一、援引教材
《經濟法》第五版 高等教育出版社、北京大學出版社 楊紫烜 2014 年 5 月
二、考試要求
要求考生全面系統地掌握《稅法學》的基本概念、基本理論和基本制度，并能夠靈活運用稅法學、會
計法學基本原理分析和解決實際問題，
三、知識和能力的要求與范圍
1）稅收與稅法概述
a 稅收的概念和特征
b 稅收的分類
c 稅法的概念和體系
d 稅法上的課稅要素
e 稅收體制改革
2）稅收征納實體法
a 稅收征納實體法律制度概述
b 商品稅法
c 所得稅法
d 財產稅法
３）稅收征納程序法
a 稅收征納程序法律制度概述
b 稅務管理制度
c 稅款征收制度
d 稅務檢查制度
４）重復征稅與稅收逃避的防止
a 重復征稅概述
b 避免重復征稅的方法
c 防止稅收逃避的制度
5）違反稅法的法律責任
a 納稅人違反稅法的法律責任
b 扣繳義務人違反稅法的法律責任
c 稅務人員違反稅法的法律責任
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