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上海工程技術大學
2012 年碩士研究生入學復試《企業管理專業考試——財務管理》考試大綱
報考專業：企業管理
考試科目：財務管理
考試代碼：F023
考試參考書目：陳玉菁、宋良榮，《財務管理》（第二版），清華大學出版社，2009
考試總分：100 分
考試時間：90 分鐘
一、考試目的和要求
通過《財務管理》的學習與考試，要求考生掌握財務管理基礎知識，掌握現
代企業財務管理的基本理論和方法，掌握企業資金的籌集、投放、運用和分配等
內容，以及財務預算、控制與分析和企業價值評估和國際財務管理等，具備發現、
思考、分析和解決財務理論與實際問題的能力。
二、考試內容
第一章 財務管理總論
? 財務管理的概述；
? 財務管理的目標
? 財務管理的環境
★ 復習重點：
財務管理的目標和財務管理的環境，財務管理的目標協調和財務管理的內容
第二章 財務管理基本價值觀念
? 資金的時間價值；
? 利息率與通貨膨脹；
? 投資的風險價值
? 資本市場均衡模型；
★ 復習重點：
資金的時間價值及計算，利息率和通貨膨脹，投資的風險價值，資本資產定
價模型（CAPM）,套利定價理論（APT）,風險報酬的衡量方法，證券投資組
合
第三章 資金籌資與預測
? 企業籌資概述
? 權益資金與負債資金的籌集；
? 資金需要量的預測
★ 復習重點：
企業籌資的要求、渠道和方式、分類，企業權益資金和負債資金籌措的方式、
特點和要求，資金需求量的預測方法
第四章 資本成本和資本結構
? 資本成本
? 杠桿效應
? 資本結構
★ 復習重點：
資本成本的概念和定義，資本成本的估算，綜合資本成本，邊際資本成本，
成本分類與盈虧平衡點，經營風險和經營杠桿，經營杠桿系數與盈虧平衡分
析，財務風險和財務杠桿的概念，財務杠桿系數，復合杠桿系數，資本結構
的概念，最佳資本結構
第五章 項目投資管理
? 項目投資概述
? 現金流量測算
? 投資決策評價方法與應用
★ 復習重點：
項目投資的含義、特點與程序，現金流量的概念、估計，利潤和現金流量，
所得稅與折舊的影響，貼現評價法，非貼現評價法，投資決策評價方法的應
用
第六章 證券投資管理
? 證券投資概述
? 債券投資
? 股票投資
? 基金投資
? 衍生金融資產投資
★ 復習重點：
證券與有價證券，證券市場，證券投資風險與報酬；債券
投資特點，債券的價值、收益率，股票投資特點，股票價值的評估，股票投
資的分析方法；投資基金的種類，期權投資；
第七章 營運資金管理
? 營運資金的含義與特點
? 流動資金管理
? 流動負債管理
? 營運資金政策
★ 復習重點：
營運資金的特點，現金的持有量、最佳現金持有量；應收賬款的功能與成本，
信用政策；存貨的功能、成本和控制辦法；短期借款的種類、信用條件；營運資
金持有政策、籌集政策；
第八章 收益分配管理
? 收益分配概述
? 股利政策
? 收益分配的程序與方案
? 股票股利與股票分割與回購
★ 復習重點：
收益分配政策應考慮的因素，股利分配的實質，股利理論與政策，
企業的收益分配程序，股利支付形式，股利意義，股票分割，股票回購
第九章 財務預算
? 財務預算體系
? 財務預算的編制
? 編制財務預算的特殊方法
★ 復習重點：
全面預算的概念、內容；現金預算的編制，預計利潤表，
預計資產負債表，預計現金流量表；彈性預算、零基預算、滾動預算的編制
第十章 財務控制
? 內部控制概述
? 財務控制的原則與種類
? 責任中心財務控制
? 財務預警
★ 復習重點：
內部控制基本要素，財務控制的種類，責任中心的類型和考核指標，財務失
敗預警；
第十一章 財務分析
? 財務報告概述
? 財務分析的內容與方法
? 財務指標分析與財務綜合分析
★ 復習重點：
財務報告的質量要求，資產負債表分析、利潤表分析和現金流量表分析，杜
邦財務分析體系
第十二章 企業價值評估
? 企業價值評估概述
? 企業價值評估模型
? 兼并與收購
? 剝離與分立
★ 復習重點：
企業價值評估的意義，現金流量折現模型，經濟利潤模型；
兼并與收購的財務分析，剝離與分立的類型；
第十三章 國際財務管理
? 國際財務管理概述
? 國際酬資與投資管理
? 國際營運資金管理
? 國際稅務管理
★ 復習重點：
國際財務管理內容，國際籌資的渠道、方式，國際籌資成本的分析與貸款貨
幣的選擇，國際直接投資風險評估與管理，國際現金管理、應收賬款管理，國際
存貨的管理，國際稅務管理方法
三、考試題型
1、單項選擇題
2、簡單題
3、計算題
4、綜合題
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