內部激勵機制方案設計

為了確保事情或工作有序有效開展，通常需要提前準備好一份方案，方案屬于計劃類文書的一種。優秀的方案都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？接下來小編就給大家介紹一下方案應該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。

內部激勵機制方案設計篇一

激勵工作對于我們學校教育工作來說是一項重要的任務，是我們學校各項工作的基礎和保證，因此對我們教師而言，更應該重視激勵機制的建設，加大對教師的激勵力度，努力做到讓每一位教師都能樹立起自身的價值觀和人生觀，激發起每一名教師為學校工作的發展而努力，使每一名教師都具備良好的職業道德和師德素質，使每一名教師都能在激勵中不斷的進行進步和成長，努力形成教育的強大力量。為此，學院將繼續加大對教師培訓力度，提高教師業務能力，努力實施好激勵機制，加快教師隊伍建設步伐，促進學院各項工作的健康發展，特制定本方案。

一、學生成長

一)繼續開展好教師的培訓工作。要求教師在繼續教育過程中不得隨意調換或調換教學工作。教師必須根據繼續教育實施方案和學科實際情況，制定出相應的計劃。培訓教師必須嚴格按計劃實施。

二)加大對學生的指導力度。要求教師不得隨意調換教學工作。學生必須嚴格按照學校的要求完成各階段任務。教師的指導不得超過一周，要求教師在每一天中要認真做好學習筆記，每一節課后認真反思，認真總結，認真完成各項任務。

三)繼續完成學校規定的各項任務。繼續完成學院規定的工作任務，教師不得隨意調換。

四)繼續完成教學的各項指標工作。學生要根據本專業的特點，制定適合自己的教學計劃，要求學生每一天必須完成30個學科的作業。

五)加強學生思想教育工作。學校每周要進行一次思想教育，對不符合本專業學科實際情況的，要進行處理。教師不應當隨便調換，要做到嚴肅，認真，及時。在學生學習過程中必須嚴格遵守學校規章制度，在工作過程中，要嚴格遵守學校的各項規章制度，不能現象。

六)繼續開展好學生工程，加強學院教研組建設。繼續開展教研組的建設工作，要求老師不斷完善教育教學方法，完善管理機制，加強學生素質教育，不斷提高學生素質。

一)繼續完成學院規定的各項任務。

1、繼續加大對學生的指導力度，要求每一位教師嚴格執行教學計劃，做好學生的學習指導。

2、繼續完成學院規定的各項任務。

3、繼續完善各項制度，要求各級各類的教師嚴格執行，嚴肅執行。

4、繼續完成各項任務。

5、繼續完善學生的教學常規管理制度，做好教學工作計劃安排工作。

二)繼續完成各學科的教學工作。

6、繼續完成學院規定的各項任務。

7、繼續完善學生的課堂常規管理，加大學生的教學力度。

三)繼續完成各學科的教學任務。

8、繼續完成學院規定的工作任務，加強各學科的教學管理;

9、繼續完成教學常規管理工作，加大學科教學工作

內部激勵機制方案設計篇二

1 目錄第一內部控制的基礎········································································································· 3 第二章會計基礎工作內部控制制度····················································································· 13 第三章資金管理制度··········································································································· 20 第四章存貨內部控制制度··································································································· 26 第五章固定資產管理制度··································································································· 31 第六章往來款項內部控制制度···························································································· 38 第七章在建工程、無形資產管理制度················································································· 42 第八章長、短期借款內部控制制度····················································································· 45 第九章收入管理制度··········································································································· 48 第十章成本費用控制制度··································································································· 51 第十一章利潤分配管理制度································································································ 55 第十二章財務報告管理制度································································································ 57 第十三章投資管理制度······································································································· 60 第十四章應收、應付票據管理制度····················································································· 62 第十五章發票及財務票據管理制度····················································································· 64 第十六章預算管理制度······································································································· 66 第十七章對外擔保管理制度································································································ 71 第十八章會計電算化制度··································································································· 74 第十九章文檔管理制度······································································································· 78 第二十章印章管理制度······································································································· 80二十六章安全生產管理制度························································································· 100 第二十七章統計管理制度································································································ 103 第二十八章技術管理制度································································································ 106 第二十九章產品研發管理制度························································································· 113 第三十章質量管理制度···································································································· 118 第三十一章安全保衛管理制度············································································125 第三十二章設備管理制度············································································127 第三十三章環境保護管理制度························································································· 135 第三十四章信息系統安全管理制度·················································································· 138 第三十五章物資采購管理制度························································································· 143 第三十六章銷售管理制度································································································ 147 第三十七章招投標管理制度····························································································· 151第一章內部控制的基礎第一節總則第一條為了加強xx有限責任公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度建設，強化企業管理，健全自我約束機制，促進現代企業制度的建設和完善，保障公司經營戰略目標的實現，根據《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規，制定本制度。第二條內部控制是指經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產的安全、完整，防范、規避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條建立健全內部控制制度，應當達到以下目標：（一）建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執行和監督機制，逐步實現權責明確、管理科學。（二）保證國家法律、公司內部規章制度及公司經營方針的貫徹落實。（三）建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業務、所有人員的預算控制機制。（四）保證所有業務活動均按照適當的授權進行，促使公司的經營管理活動協調、有序、高效運行。（五）保證對資產的記錄和接觸、處理均經過適當的授權，確保資產的安全和完整并有效發揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失。（六）保證所有的經濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業會計準則》等有關規定。（七）防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產與實物資產核對相符。第四條公司內部控制涵蓋公司經營管理的各個層級、各個方面和各項業務環節。建立的內部控制時，應當考慮以下基本要素：（一）內部環境。內部環境是影響、制約公司內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策等。（二）風險評估。風險評估是及時識別、科學分析和評價影響公司內部控制目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。（三）控制措施?？刂拼胧┦歉鶕L險評估結果、結合風險應對策略所采取的確保內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式?？刂拼胧┙Y合公司具體業務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。（四）信息與溝通。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在公司有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在公司內部和與公司外部有關方面的溝通機制等。（五）監督檢查。監督檢查是公司對內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立并執行內部控制的整體情況進行持續性監督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。公司內部控制自我評估是內部控制監督檢查的一項重要內容。第五條制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則：（一）合法性原則。內部控制應當符合法律、行政法規的規定和有關政府監管部門的監管要求。（二）全面性原則。內部控制在層次上應當涵蓋管理層和全體員工，在對象上應當覆蓋公司各項業務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，避免內部控制出現空白和漏洞。（三）重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務與事項、高風險領域與環節采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（四）有效性原則。內部控制應當能夠為內部控制目標的實現提供合理保證。公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效執行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。（五）制衡性原則。公司的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監督。履行內部控制監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內部控制之上的特殊權力。（六）適應性原則。內部控制應當合理體現公司經營規模、業務范圍、業務特點、風險狀況以及所處具體環境等方面的要求，并隨著公司外部環境的變化、經營業務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。（七）成本效益原則。內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。第二節內部環境第六條公司根據經營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業務人員。第七條公司內部機構設置、崗位設置及職能劃分應符合內部控制原則和目標。第八條各部門管理人員應具備以下基本條件：（一）堅持原則，廉潔奉公。（二）具有較高的專業技術水平和必須的專業技術資格。（三）具有該職務所需的業務能力業務經驗。（四）熟悉國家相關法律、法規、政策，掌握本行業業務管理的有關知識。（五）有較強的組織能力。（六）身體狀況能夠適應本職工作的要求。第九條國家法律、法規、政策對部門設置和管理人員的資格、任免、回避已有規定的，公司在設置該部門和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規定。第十條部門內部崗位設置或職責劃分發生改變，應符合公司內部制度的規定和內部控制的原則，按照確定的授權體系審核批準。第十一條機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監督。第三節風險評估第十二條風險，是指對實現內部控制目標可能產生負面影響的不確定性因素。第十三條風險評估，是指及時識別、科學分析影響公司內部控制目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程。第十四條風險評估一般應當按照目標設定、風險識別、風險分析、風險應對等程序進行。第十五條目標設定是風險識別、風險分析和風險應對的前提。公司按照戰略目標，設定相關的經營目標、財務報告目標、合規性目標與資產安全完整目標，并根據設定的目標合理確定公司整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受的風險水平。第十六條公司在充分調研和科學分析的基礎上，準確識別影響內部控制目標實現的內部風險因素和外部風險因素。第十七條應當關注的內部風險因素一般包括：高級管理人員職業操守、員工專業勝任能力、團隊精神等人員素質因素；經營方式、資產管理、業務流程設計、財務報告編制與信息披露等管理因素；財務狀況、經營成果、現金流量等基礎實力因素；研究開發、技術投入、信息技術運用等技術因素；營運安全、員工健康、環境污染等安全環保因素。第十八條應當關注的外部風險因素一般包括：經濟形勢、產業政策、資源供給、利率調整、匯率變動、融資環境、市場競爭等經濟因素；法律法規、監管要求等法律因素；文化傳統、社會信用、教育基礎、消費者行為等社會因素；技術進步、工藝改進、電子商務等科技因素；自然災害、環境狀況等自然環境因素。第十九條公司針對已識別的風險因素，從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。公司根據實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。第二十條公司根據風險分析的結果，依據風險的重要性水平，運用專業判斷，按照風險發生的可能性大小及其對公司影響的嚴重程度進行風險排序，確定應當重點關注的重要風險。第二十一條公司根據風險分析情況，結合風險成因、公司整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平，確定風險應對策略。第二十二條風險應對策略一般包括風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔等。第二十三條公司對超出整體風險承受能力或者具體業務層次上的可接受風險水平的風險，應當實行風險回避。第四節控制措施第二十四條經理層應根據國家有關法規規定，及時改進內部控制，調整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。第二十五條各項業務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規程，嚴格按照職責分工和業務授權進行。第二十六條各業務部門應及時向財務部傳遞會計核算所需單據和報告，保證會計信息的及時性、準確性。第二十七條財務部定期組織各業務部門進行資產盤點，保證帳面資產與實物資產核對相符。第二十八條公司各部門應妥善保管各類業務資料，保證內部控制檔案的完整。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經公司領導批準。內部控制檔案按照不同業務類型分別確定保管期限及銷毀方式。第二十九條業務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續的不得調動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。第三十條公司設董事會一名，由控股股東高才科技有限公司聘任或解聘。董事會行使下列職權：(一)主持公司的生產經營管理工作,組織實施股東大會決議,并向股東大會報告工作。(二)組織實施公司年度經營計劃和投資方案。(三)擬訂公司內部管理機構設置方案。

(四)擬訂公司的基本管理制度。

(五)制定公司的具體規章。

(六)聘任或者解聘公司總經理。(七)決定聘任或者解聘除應由股東大會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員。(八)本章程或股東大會授予的其他職權。第三十一條在股東大會授權下，董事會對公司內部控制制度的建立、實施、監督、完善負責。董事會應充分履行職權，健全公司內部控制制度，確保內部控制制度的貫徹執行。第三十二條經董事會授權，公司各業務部門在其規定的業務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經營管理職能。第三十三條各項經濟業務和管理程序必須遵循交易授權原則，經辦人員的每一項工作必須是在其業務授權范圍內、按照一定的操作規程進行的。第三十四條對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。第五節信息與溝通第三十五條信息與溝通，是指及時、準確、完整地收集與公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在公司有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程。第三十六條公司全面收集來源于公司外部及內部、與公司經營管理相關的財務及非財務信息，為內部控制的有效運行提供信息支持。第三十七條內部信息主要包括會計信息、生產經營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術創新信息、綜合管理信息等。公司通過會計資料、經營管理資料、調查研究報告、會議記錄紀要、專項信息反饋、內部報刊網絡等渠道和方式獲取所需的內部信息。第三十八條外部信息主要包括政策法規信息、經濟形勢信息、監管要求信息、市場競爭信息、行業動態信息、客戶信用信息、社會文化信息、科技進步信息等。公司通過立法監管部門、社會中介機構、行業協會組織、業務往來單位、市場調查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。第三十九條公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。外部溝通應當重點關注以下方面：(一)與投資者和債權人的溝通。公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規、公司章程的規定，及時向投資者報告公司的戰略規劃、經營方針、年度預算、經營成果、財務狀況、利潤分配方案以及重大擔保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關系。(二)與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對銷售政策、產品質量、售后服務、貨款結算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當問題。(三)與供應商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業務洽談會等多種形式與供應商就供貨渠道、產品質量、技術性能、交易價格、信用政策、結算方式等問題進行溝通，及時發現可能存在的控制不當問題。

(四)與外部審計師的溝通。公司通過定期聽取外部審計師有關財務報表審計、內部控制等方面的建議，以保證內部控制的有效運行以及雙方工作的協調。第六節監督與檢查第四十條監督檢查，是指公司對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面檢查報告并作出相應處理的過程。第四十一條公司利用信息與溝通情況，提高監督檢查工作的針對性和時效性；同時，通過實施監督檢查，不斷提高信息與溝通的質量和效率。第四十二條履行內部控制監督檢查職責的部門及人員，應當加強隊伍職業道德建設和業務能力建設，不斷提高監督檢查工作的質量和效率，樹立并增強監督檢查的權威性。第四十三條監督檢查過程中發現的內部控制缺陷，應當采取適當的形式及時進行報告。第四十四條內部控制缺陷，是指內部控制的設計存在漏洞、不能有效防范錯誤與舞弊，或者內部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發現并糾正錯誤與舞弊的情形。重大缺陷，是指業已發現的內部控制缺陷可能嚴重影響財務報告的真實可靠和資產的安全完整。第四十五條公司結合其內部控制，對在監督檢查中發現的違反內部控制規定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關責任人的責任，維護內部控制的嚴肅性和權威性。第四十六條公司根據國家有關法律、行政法規或者有關監管規則的規定提交并披露（以財務報告為主的）內部控制自我評估報告時，在內部控制自我評估報告中披露以下內容：(一)聲明公司經理層對建立健全和有效實施內部控制負責，并履行了指導和監督職責，能夠保證財務報告的真實可靠和資產的安全完整。(二)聲明已經遵循有關的標準和程序對內部控制設計與運行的健全性、合理性和有效性進行了自我評估。(三)對開展內部控制自我評估所涉及的范圍和內容進行簡要描述。

(四)聲明通過內部控制自我評估，可以合理保證公司的內部控制不存在重大缺陷。(五)如果在自我評估過程中發現內部控制存在重大缺陷，應當披露有關的重大缺陷及其影響，并專項說明擬采取的改進措施。(六)保證除了已披露的內部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷。

(七)自資產負債表日至內部控制自我評估報告報出日之間（以下簡稱報告期內）如果內部控制的設計與運行發生重大變化的，應當說明重大變化情況及其影響。依法應當披露的內部控制自我評估報告，經董事會審議批準后公布。第七節附則第四十七條本制度由總經理辦公室負責解釋。第四十八條本制度自董事會批準后生效。第二章會計基礎工作內部控制制度第一節總則第一條為了加強會計基礎工作，建立規范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》等的有關規定，特制定本制度。第二條會計基礎工作是財務會計工作的基本環節，是對會計核算和會計管理服務的基礎工作的統稱。第三條會計基礎工作控制制度是為保證會計基礎工作滿足會計核算與管理的需要而采取的一系列相互制約與協調的方法、措施與程序的總稱。第二節會計機構與崗位設置第四條公司的會計機構為公司財務部，財務部長為會計機構負責人。第五條根據會計工作和公司實際需要設置以下會計崗位：財務部長、出納、核算、總帳報表等。第六條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目登記工作。第七條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。第三節會計人員第八條從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。第九條會計人員應具備必要的專業知識和專業技能。熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的《企業會計準則》，遵守職業道德。第十條會計人員應按國家有關規定參加會計業務的培訓，每年有一定時間的后續教育。第四節會計核算第十一條會計核算的主要內容包括：會計核算的一般要求、填制會計憑證、登記會計帳簿、編制財務報告。(一) 會計核算的一般要求第十二條按照《中華人民共和國會計法》和《企業會計制度》的規定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第十三條公司發生的下列事項，應及時辦理會計手續，進行會計核算。（一）款項和有價證券的收付。（二）財物的收發、增減和使用。（三）債權債務的發生和結算。（四）資本金的增減。（五）收入、支出、費用、成本的計算。（六）財務成果的計算和處理。（七）其他需要辦理會計手續、進行會計核算的事項。第十四條會計核算以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計核算指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。第十五條會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。第十六條會計核算以人民幣為記帳本位幣,以權責發生制為記帳基礎,以歷史成本為計價原則(除非有特別的說明)。第十七條根據《企業會計準則》的要求，在不影響會計核算、會計報表指標匯總和對外會計報表的前提下，根據公司實際設置和使用會計科目。第十八條會計憑證、會計帳簿、會計報表、其他會計資料的內容和要求及使用的軟件，應符合財政部關于會計電算化的有關規定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得報送虛假會計報表。第十九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。第二十條會計記錄的文字使用中文。（二）填制會計憑證第二十一條辦理本制度第十三條規定的事項，必須取得或者填制原始憑證，應對原始憑證進行審核，并及時送交財務部相關人員。第二十二條原始憑證不得涂改、挖補。發現原始憑證有誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。第二十三條會計人員要根據審核無誤的原始憑證和要求填制記賬憑證。記賬憑證分為現金憑證、銀行憑證和轉賬憑證。第二十四條對于機制記賬憑證，要認真審核，做到會計科目使用正確，數字準確無誤。打印出的機制記賬憑證要加蓋制單人員、過帳人員、審核人員、核準人員印章。對于現金憑證、銀行憑證要加蓋出納人員印章。第二十五條會計憑證應當及時傳遞，不得積壓。會計憑證登記完畢后，應當按照編號順序裝訂保管，不得散亂丟失。第二十六條記賬憑證應當連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人簽名或者蓋章。第二十七條原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經財務部長、總會計師批準，可以復制。（三）登記會計賬簿第二十八條按照《企業會計準則》的規定和公司預算管理的需要設置會計賬簿。采用“金蝶”財務軟件，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。第二十九條用計算機自動登記帳簿，打印的會計賬簿必須連續編號，經審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員、審核人員、財務部長簽字或者蓋章。第三十條應當定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對帳工作每年至少進行一次。第三十一條應當按照規定和要求定期結賬。結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。（四）編制財務報告第三十二條必須按照《企業財務會計報告條例》的規定和披露要求編制財務會計報告。財務會計報告包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注及其說明。第三十三條會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數字。第三十四條會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致。第三十五條對外報送的財務報告，應當依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：單位名稱、單位地址、財務報告所屬年度、季度、月度、送出日期；月報應經財務部長審核、總會計師批準后方可報出；半年報、年報需經董事長、總會計師、財務部部長簽字并蓋章后方可報出。如果發現對外報送的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。（五）會計工作交接第三十六條會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。第三十七條接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。第三十八條會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由財務部長負責監交；財務部長、會計主管人員交接，由單位領導人負責監交，必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第三十九條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。第四十條交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。第四十一條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。（六）會計檔案管理第四十二條每年形成的會計檔案（會計憑證、會計帳簿、財務報告等），由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編制移交清冊，移交辦公室（檔案室）統一保管。第四十三條公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可提供查閱或復制，并辦理登記手續。第四十四條建立健全會計檔案查閱、復制登記制度，將查閱日期、查閱單位和人員、查閱情況和結果、批準人和經辦人等，作出詳細記錄，以備查考。第四十五條會計檔案保管期滿需要銷毀時，應由公司檔案室和財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號等內容。單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，報公司審批。（七）財務印鑒的管理第四十六條保管：在財務管理部范圍內兩個印章要分別保管，具體保管人員由財務部長指定，但保管人員要保證自己離開辦公室時印鑒要入柜落鎖，未經登記、審批財務印鑒不允許帶出辦公區域。第四十七條使用：相關保管人員不得在空白的相關銀行單據或者其他單據上加蓋財務印鑒。第四十八條印鑒的刻制、啟用、變更、收繳、保存或銷毀，由財務管理部統一負責辦理。啟用新印章的通知，需作為文書檔案永久保存。第五節監督與檢查第四十九條上級公司業務主管部門對本公司制度執行情況具有監督與檢查權力。第五十條監督檢查，要以《中華人民共和國會計法》和《企業會計準則》為依據。第五十一條在監督與檢查過程中，發現內部控制的薄弱環節，要及時糾正和完善，發現重大問題要向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。第六節附則第五十二條本制度由財務部負責解釋。第五十三條本制度自董事會批準后生效。第三章資金管理制度第一節總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規范運作，在費用請款時就能做到歸口控制，使資金的收支做到有計劃，達到減少壓占公司資金、控制費用、杜絕損失的目的。第二節分工授權及實施執行（一）現金管理第四條公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個人套取現金。第五條公司應核定庫存現金限額，庫存現金的限額為1000元，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。公司現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛措施。第六條除零星現金收入可以補充庫存外，收入的現金應及時送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報總會計師批準。第七條現金的管理必須嚴格執行錢、賬分管的原則。第八條出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。第九條從銀行提取現金，由經辦人填寫現金支取申請單或借款單、經董事會批準，總會計師或財務部長審核后，交給出納人員到銀行提取。第十條一切現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經董事會批準，或董事會授權的主管副總經理、總會計師批準、財務部長審核后，出納人員才能據以付款，出納人員不得受理未按規定審批的付款業務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。第十一條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長短款，應向財務部長匯報，查明原因后及時處理。第十二條不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。第十三條公司安排出納以外的其他人每月至少對出納庫存現金檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發性檢查。（二）銀行存款管理第十四條銀行賬戶必須按照國家規定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本帳戶、一般結算帳戶和專用帳戶。第十五條銀行賬戶僅供公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉帳套現。第十六條因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業務，其資金來源可以根據需要由基本賬戶劃轉。專用賬戶是根據需要為某種特殊業務而開立的。除辦理規定的專項業務外，不得辦理經營性的資金結算業務，專用賬戶應做到因特殊業務的開展而開立，因其結束而撤銷，且業務結束后一個月內必須清理完畢；第十七條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。第十八條公司負責人和總會計師必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，一旦發現問題，應立即逐級匯報并妥善處理。第十九條財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及時辦理銷戶手續。第二十條銀行票據由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。第二十一條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，及時存入銀行，款到戶后才能發貨，以免收進假票或無效票據。第二十二條公司除現金開支范圍外的所有業務類、非業務類對外付款支出，應采用支票、電匯、匯票等銀行結算方式。第二十三條公司的業務或日常費用付款，需預先領用支票的，須填寫付款通知書，由相關領導審批后，交由出納辦理，付款通知書至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經財務部長審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務專用章及法人名章。經辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。經辦人應于支票領用后當月月底前到財務部辦理報銷手續，出納員于支票報銷后在支票登記簿上注銷。第二十四條空白支票由出納員統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納員須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報總會計師或財務部長批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。第二十五條如結算方式為匯票結算時，經辦人將付款申請經相關領導簽字后，交由出納員辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、開戶銀行、帳號、支付金額、申請人和申請日期等事項并簽章。出納員將匯票交經辦人后，經辦人在匯票登記簿上簽字確認。經辦人員采用匯票付款后，應及時將發票傳遞至財務部報銷。第二十六條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，并和另外一人編制的《銀行存款余額調節表》核對，《銀行存款余額調節表》應每年裝訂成冊歸檔。第二十七條根據收入、支出的原始票據，每周編制現金周報表。第二十八條出納員根據每周的周報表，按月編制收入、支出匯總表。第二十九條每月的現金支出數應與編制的現金周報表金額一致，如有不符，查明原因。每月月底應制定下月資金支出計劃。（三）備用金請款及報銷的規定第三十條員工在請款時填寫備用金借款單，注明借款部門、借款人姓名（借款人作為備用金請款的第一責任人）、借款用途、大、小寫金額(大、小寫必須一致，數字前必須封頂)經部門負責人簽字、董事會批準，財務部長審核，出納員方可付款。第三十一條借款人員要求辦理電匯、匯票時，必須將收款單位全稱、帳號、開戶行及匯入地在借款單上填寫清楚。第三十二條借款人員申請支付定額轉帳支票時，必須向財務部提供收款單位名稱，否則財務部不予簽發支票。第三十三條對于預算內經常性費用請款需由本人經手，本部門負責人簽字確認，財務部長審核，董事會批準，方可生效。對于預算外費用請款，需由本人經手，本部門負責人簽字確認，總會計師審批，董事會批準，方可生效。第三十四條對于固定資產采購項目、超預算費用項目及預算外項目的請款，必須經總經理辦公會通過，董事會批準。第三十五條公司規定每周一報銷、付款。第三十六條對于已經辦理請款的費用項目，報銷時必須由經辦人、部門負責人、財務部長或總會計師、董事會或經董事會授權的副總經理審批后到財務管審核報銷；如果請款手續不全或者實際花費金額超過請款金額，需要按照規定的審批程序在報銷單據上重新進行審批。第三十七條為加強財務憑證的規范管理，要求報銷人必須將需要報銷的票據進行分類、有序的粘貼，保證能夠看到每張票據的完整票面，保持票面整潔完好。第三十八條報銷人員所報票據，除行政事業性收費外，不得以收款收據報銷，應為有稅務監制字樣的正規發票，票面加蓋清晰的發票專用章（或財務專用章）戳記，并注意票據上所寫的各種說明。另外，要求各類采購人員應盡量取得增值稅專用發票。第三十九條由于財務決算的需要，財務管理部在每月月底三天及月初三天停止費用類報銷（此條也適用于未請款項目的報銷）。第四十條對于違反以上規定者，財務部有權不予報銷。第四十一條差旅費報銷，須由經辦人填寫并帖貼票據，部門領導確認，財務部門根據公司制定的差旅費報銷文件核準，財務部長審核，最后由董事會批準方可報銷。第四十二條對于超出文件范圍的差旅費票據，應由公司董事會批準方可報銷。第四十三條為減少壓占公司資金，備用金請款人員在請款項目結束后及時到財務部辦理報銷手續，一般要求在請款當月底辦理報銷。第四十四條財務部定期對員工備用金進行清理，對于超過規定報銷期限而未到財務進行報銷者，財務部根據情況在公司內進行通報，對無正當理由又拒不報銷者，公司會采取停止請款、扣發工資或法律訴訟等方式進行清理。第三節監督與檢查第四十六條公司領導及財務部門負責人負責對本公司的內部控制情況進行監督與檢查。第四十七條貨幣資金監督檢查的內容主要包括：（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金不相容職務是否存在混崗情況。（二）貨幣資金支付授權批準的情況。重點檢查貨幣資金支付授權審批的的手續是否健全，是否存在越權審批的情況。（三）貨幣資金收入、支出是否取得合理合法的票據。（四）隨機檢查現金的帳實相符情況。第四十八條監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制的薄弱環節，應及時糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第四節附則第四十九條本制度由財務部負責解釋。第五十條本制度自董事會批準后生效。第四章存貨內部控制制度第一節總則第一條為了加強對公司庫存物資的內部管理和控制，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領料出庫業務的規范有序，保證合理確認存貨價值，防止并及時揭示差錯，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產品、半成品、產成品等。第二節職責分工和授權批準第三條公司設置專門的存貨倉儲管理部門和人員，并根據本制度要求做到不相容人員的分離。還要建立健全請購、審批、詢價、采購、驗收、保管、付款、盤點、對帳等方面的規章制度。在本單位分管負責人的領導下，積極組織、協調本單位的存貨管理控制工作，做到制度執行嚴格、資料保存完整不缺貨、不長期存貨、不形成積壓存貨，并定期盤點、對帳、編制存貨盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。第四條財務部要設置存貨核算崗位，對存貨收發業務進行會計核算，并每月監督、檢查倉庫保管人員存貨核算、賬簿登記是否正確，發現問題及時解決。第五條存貨驗收入庫的批準權限由物資保障部部長行使，保管員要按規定嚴格審查入庫資料，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續，否則要追究批準人和驗收人的責任。第六條倉庫保管員在發出存貨時，要嚴格審核領用手續，對不符合領用手續的，可拒絕發貨。否則，要追究相關人員的責任。第七條庫存物資的盤盈、盤虧、變質老化、毀損、跌價的處理由物資保障部與財務部提出處理意見，經上級有關部門（股東大會財務部）核實認可后，由公司的總經理簽字批準實施。經批準后，物資保障部與財務部門共同協商，根據相關法規制度的規定作出處理并進行會計核算。第三節存貨內部控制的實施與執行第八條根據本公司的生產、銷售、倉儲、資金周轉狀況以及庫存定額等情況，對存貨實行預算管理，合理確定材料、在產品、產成品等存貨的庫存比例。在認真考慮公司需求、市場狀況、行業特征等因素，盡可能使庫存儲量趨于合理。第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自制存貨要拿出處理意見。檢驗合格后倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單（自制存貨）上注明的品名、規格、數量等，如發生短缺、破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資的類別、數量、單價、金額、入庫時間等，開具入庫單辦理入庫手續。驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收。第十條存貨的初始計量要嚴格按照《企業會計準則》要求進行核算，不得人為調節存貨的初始計量成本。否則，追究相關人員的責任。第十一條根據自身存貨的特點、管理要求、人員設置等，建立存貨保管制度，加強存貨的日常保管工作，并制定相應的保安、防火、衛生等制度，實施有效管理。第十二條存貨的存放和管理應指定專人負責，所有存貨原則上儲存在規定的庫房內，嚴禁未經批準或授權的人員進入庫房或接觸存貨。入庫儲存確有困難的，也應采取有效措施，加強護理監管，以確保物資的安全、完整、有效。第十三條倉庫保管員應對入庫存貨按其重要程度采取abc分類法管理，使入庫存貨分門別類、擺放整齊、標識清楚、帳卡物相符，并定期對庫內存貨進行庫齡分析、檢查，及時整理，防止庫房貯存管理混亂，杜絕材料變質、偷盜丟失、私自挪用等不良現象的發生。第十四條倉庫保管人員應根據存貨的收發情況，及時登記倉庫存貨明細帳、存貨收發記錄卡，并定期清點存貨數量，達到帳、卡、物相符。財務存貨核算人員負責財務存貨的核算工作。財務部門對倉庫部門負有監管職責，每季度至少一次對倉庫部門工作進行監督、檢查，發現問題要及時提出整改措施并形成監督、檢查記錄。第十五條建立嚴格的存貨領用和發出制度，明確對領用材料的授權，特別是對大批存貨、貴重存貨、危險品以及非生產性存貨的發出授權應明確。第十六條領料單（或出庫單）是倉庫發出存貨的原始憑證，倉庫部門要堅持憑領料單（或出庫單）發放存貨。領料單上應準確地記錄存貨的種類、品名、數量、批準人、經辦人姓名，經倉庫主管人員審核領料單的內容是否詳實、批準權限是否恰當等，審查正確無誤后，由倉庫主管人員在領料單（或出庫單）上簽字，然后交由倉庫保管員發放存貨并在領料單（或出庫單）上簽名。領料單（或出庫單）存在填寫內容不詳實或越權批準行為的，倉庫部門有權拒絕發貨或要求補辦有關手續，倉庫部門明知領料單（或出庫單）填寫內容不詳實或有越權批準的行為而予以審核簽字、發貨的，以失職論處，造成損失的，要追究有關人員的責任。第十七條公司的存貨發出可根據本公司的生產管理特點，采取實際成本核算。其計價方法原則上采取加權平均法，計價方法一經確定，不得隨意變更。跌價準備計提按期末存貨的成本與可變現凈值孰低計價計提。嚴禁人為調節存貨的發出價格，否則追究相關人員的責任。第十八條倉庫部門應于每月財務結帳日將各單位領用的材料進行匯總，連同領料單（財務核銷聯）上報財務部門。對于發出的自制存貨（如產成品）應于每月財務結帳日與銷售部門的銷售數量、開出發票數量進行核對，發現問題要及時匯報處理。第十九條堅持定期盤點制度。檢查存貨的實際庫存數量是否與賬面數量相符，及時發現問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。要求倉庫部門自行盤點，年末或遇特殊情況財務人員要與保管員共同盤點，發現問題及時解決。第二十條對在盤點中發現的存貨的盤盈、盤虧、變質老化、毀損等問題，要及時查明原因，經公司總經理批準后處理，屬人為因素造成的要追究有關責任人的責任。第二十一條在期末，若發現存貨有減值跡象，應根據成本與可變現凈值孰低的計量原則，確認并計提存貨跌價準備。第二十二條倉庫部門對長期閑置不用并且在可預見的未來也派不上用場的存貨，要進行清點造冊并提出處理意見，經公司生產技術部門鑒定認可，報公司總部批準后，由財務部門根據處理結果進行相應的會計核算，以減少存貨的庫存量，降低減值風險。第四節監督與檢查第二十三條本公司由財務部行使對存貨的內部控制的監督檢查權。第二十四條對存貨內部控制監督檢查的內容主要包括：（一）存貨管理、核算崗位設置及人員配備、制度健全的情況；（二）存貨的驗收入庫批準制度的執行情況；存貨出庫制度執行情況；存貨的內部對帳情況；（三）存貨盤點制度的執行情況；存貨盤盈、盤虧、變質老化、毀損的處理情況。第二十五條對監督檢查過程中發現的庫存物資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位予以糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第五節附則第二十六條本制度由財務部負責解釋。第二十七條本制度自董事會批準后生效。第五章固定資產管理制度第一節總則第一條為了加強對公司固定資產管理，保證固定資產投入、使用和退出環節的規范有序，保護固定資產的安全完整，提高固定資產使用效率，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱固定資產是指為公司生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持用的,單位價值1500元以上，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。第三條加強固定資產管理應采取的主要措施：（一）職權分工應明確，機構設置和人員配備應科學合理，做到固定資產投資預算的編制與審批，審批與執行相分離；固定資產購置、驗收、付款應分離；固定資產處置的批準人與執行人應分離；固定資產的驗收人應與領用人或建造安裝人分離。（二）固定資產購置應編制可行性研究報告或施工方案，決策和審批程序應明確。（三）固定資產的取得、驗收、使用、維護、處置和轉移等環節的控制流程清晰，固定資產投資預算、工程進度、驗收使用、維護保養、內部調劑、報廢處置等應有明確的規定。（四）固定資產購置成本、計提折舊和減值準備、處置等會計處理應當符合國家統一的會計制度規定。第二節分工及授權第四條建立固定資產業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保第三條規定的不相容崗位相互分離、制約和監督。第五條生產計劃部負責、指導全公司的固定資產控制管理工作。設置固定資產管理崗位。第六條生產計劃部負責固定資產投資、維修計劃，并報公司領導研究通過，下達固定資產投資、維修計劃，并按季統計固定資產投資、維修完成情況。第七條公司財務部設置固定資產核算會計崗位，負責固定資產的購置、技術改造、大修理、折舊計提、減值準備、處置、建帳建卡、維修開支等日常核算的監督、檢查，并做好公司固定資產的日常核算工作。第八條公司統一行使固定資產購置、更新改造和大修理的審批權限。各單位需要購置固定資產或對現有的固定資產進行更新改造和大修理，必須在每年年末，按規定程序以書面形式報送公司有關部門、領導審批。公司對已批準立項的固定資產購置和更新改造、大修理要抓緊組織實施，計劃期內未能實施或客觀原因導致取消計劃的要寫出書面說明。第三節實施與執行（一）取得與驗收控制第九條生產計劃部每年末必須將下一年度的固定資產更新改造和大修理計劃提交公司總經理辦公會，根據生產計劃的輕重緩急程度和資金狀況統一審批。因生產經營的特殊情況急需追加的固定資產更新改造和大修理計劃，必須按上述程序辦理。第十條必須嚴格按批準立項的固定資產更新改造和大修理計劃組織實施，如確有必要改變計劃，必須重新報總經理辦公會批準后才能組織實施。計劃實施之前要明確具體實施的部門和責任人，落實責任制度。第十一條固定資產的購建、技術改造、大修理需要對外進行采購和發包的，要按照公司的《招標管理規定》公開對外招標，不對外進行招標，擅自采購和發包的，以失職論處。第十二條財務部要及時對實施項目進行會計監督和核算，項目竣工后應及時督促項目管理部門辦理預決算手續，盡快將項目轉資和結轉。購建的固定資產已達到預定可使用狀態，如未能及時辦理竣工結算和工程決算，應先行將工程投資暫估記入固定資產科目。第十三條財務部門負責監督其計劃的完成情況，對超計劃的，應及時要求有關部門辦理追加計劃，否則，不予報帳。第十四條固定資產投資和大修理項目的驗收，由生產計劃部組織按規定進行驗收，重大固定資產投資項目和特殊投資項目需要聘請公司外專業單位和人員進行驗收的，由生產計劃部負責協調組織。第十五條凡列入固定資產投資計劃的項目，財務部要根據財務制度和會計準則的要求，如實核算固定資產成本，不得將應計入產品成本和其他費用的開支計入固定資產購置成本，堅決杜絕費用“搭車”現象。否則，追究相關人員責任。第十六條固定資產在驗收合格并交付使用后，財務部門、設備管理部門、使用部門要盡快建立固定資產管理檔案，對固定資產實施有效管理。對需要辦理產權登記手續的固定資產，應及時到相關部門辦理。第十七條對投資者投入、接受捐贈、債務重組、公司合并、非貨幣性資產交換、無償劃撥轉入以及其他方式取得固定資產的審批權由公司統一行使，并由公司有關部門辦理資產價值重估和驗收手續。對經營租賃、借用、代管的固定資產應設立登記簿記錄備查，安排專人管理，避免與本公司財產混淆。第十八條技術改造和大修理替換下來的材料、零部件和機器設備，尚可使用的要送交本公司物資倉庫作價入賬并沖減技術改造投資或大修理費用；對外有償轉讓或調撥到其他單位使用的需經公司有關部門、領導審批認可，并由生產計劃部、技術部和財務部門共同參與擬定合理的轉讓價格。嚴禁自行對外轉讓，否則要追究有關責任人的責任。（二）使用與維護控制第十九條公司設備管理部門、財務部門、使用部門要完整規范地建立起本單位的固定資產管理檔案和卡片，并按公司的固定資產分類標準和管理要求，對固定資產進行分類、編號、實施管理。定期進行盤點、核對，保證固定資產檔案與檔案之間、檔案與實物之間完全相符；如不相符，要及時查明原因，分清責任，提請公司主管領導進行處理。第二十條財務部門按照國家會計制度和公司規定的固定資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策計提折舊，除符合國家統一的會計制度規定的情況以外，未經批準，不得隨意變更。我公司固定資產折舊率為：生產用房屋建筑物:2.4% 非生產用房屋建筑物:2.2% 電子計算機:10% 動力設備:5.4% 機械設備:6.9% 儀器儀表:8.1% 運輸設備:8.5% 非生產用具:4.9% 管理用具:12% 第二十一條各單位要建立固定資產的維修、保養制度。將固定資產的日常維護保養責任到部門，定期檢查，及時消除隱患。要及時報批固定資產的大修理和技術改造計劃，并積極組織實施，以保證固定資產的正常運行，提高固定資產的使用效率。第二十二條公司應根據固定資產性質確定固定資產的投保范圍和政策，及時做好固定資產的投保和續保工作。按規定程序審批后，到公司統一確定的保險公司投保。已投保固定資產發生增減、轉移和處置時，應及時變更相關保險手續。第二十三條公司定期（每年至少一次）對固定資產進行盤點、檢查、分析。首先，核對設備管理部門、使用部門和財務部門的固定資產帳卡記錄，實地逐項盤點固定資產實物，根據盤點結果編制固定資產盤點表，對帳實不符的固定資產盤盈、盤虧，編制固定資產盤盈、盤虧表，并查找原因提出處理意見，報請有關部門批準后，由財務部門及時調整有關賬簿記錄。其次，對有發生減值跡象的固定資產，要進行認真檢查、分析，確定計算其可收回凈額。對低于賬面價值的，應報請公司設備管理部門和財務部審核批準，提取固定資產減值準備。第三，對盤點、檢查過程中發現的未使用、不需用、毀損、報廢或使用不當的固定資產應及時查明原因提出處理意見，報請有關部門批準后實施。對封存的固定資產，應指定專人負責日常管理，定期檢查和維護，確保資產的完整、完好。（三）處置與轉移控制第二十四條公司的固定資產的處置審批權限由公司總部統一行使。由生產計劃部會同有關部門對各單位上報的處置資料進行審核后，報公司總經理或授權分管副總審批。對重大的固定資產處置，要經總經理辦公會或集體研究通過。各單位、部門無權自行處置固定資產，否則，追究相關人員的責任。第二十五條公司各部門之間調劑使用固定資產，必須按規定辦理固定資產調撥手續；各公司之間調劑使用固定資產的權限由公司總部設備管理部門負責并報主管副總審批，方可辦理辦理調撥手續，并及時通知本單位財務部門辦理過帳手續。固定資產調出部門要做到先辦理手續再放行所調撥的固定資產，否則首先要追究調出部門的責任，再追究其他部門的責任。第二十六條公司的固定資產退出使用，處于閑置狀態，應通知設備管理部門派人到場封存并妥善安置，并在固定資產檔案上注明閑置原因和閑置時間。以后如重新投入使用應由本單位的設備管理部門派人到場解除封存并在固定資產管理檔案注明重新使用的時間。固定資產由使用狀態轉入閑置狀態和由閑置狀態轉入使用狀態，設備管理部門、使用部門的固定資產管理檔案和本級財務部門的固定資產明細賬都要登記相應的事項，做出相應的調整。第二十七條固定資產發生毀損或需要報廢，使用部門要立即向本單位的設備管理部門報告，由設備管理部門會同有關人員對毀損或需報廢設備進行技術鑒定、分析，會同本單位財務部門辦理各種報批手續，對毀損的設備查明原因，分清責任，屬人為因素造成的，由所在單位根據情節輕重和損失大小對有關責任人進行處罰，屬客觀因素造成的由財務部門向保險機構辦理索賠手續。第二十八條固定資產出現盤盈或盤虧，應由同級的設備管理部門會同有關人員查明原因，出現盤盈的要及時登記固定資產管理檔案，并通過本級財務部門入賬；出現盤虧的要分清責任，由所在單位據情節輕重和損失大小對有關責任人進行處罰，并辦理各種報批手續，獲準后注銷盤虧的固定資產有關檔案，所在單位財務部門根據批準注銷、盤虧的文件進行相應的會計處理并注銷盤虧固定資產的明細賬。第二十九條對于出租、出借、出售和投資轉出的固定資產，應由設備管理部門會同財務部門按規定上報經批準后予以辦理，并簽訂合同。對出租、出借、出售和投資轉出的收入和發生的相關費用要及時入帳、做好相關記錄。第四節監督和檢查第三十條固定資產的監督、檢查權由公司生產計劃部、財務部共同行使。第三十一條監督與檢查的主要內容包括：固定資產購置、技術改造和大修理項目是否經提報計劃，是否批準立項，是否存在越權審批行為以及是否嚴

內部激勵機制方案設計篇三

為貫徹執行公司的各項規章制度，糾正各種不良習慣，進一步提升個人和公司形象，特擬定本方案。

公司全體職員。

：公司規章制度和服務規范（以下簡稱“規范”）

利用周六上午進行（具體時間以每周通知為準）。

第一階段：意識的潛移默化（一個月）

1、李踐《做自己想做的人》（光碟一張，3小時）

時間：兩周周六

活動方式：光碟觀摩，每次活動分兩節進行，每節1.5個小時。

2、潛能訓練

時間：一周周六（全天）

活動方式：聯系有關培得機構，組織同事與外部企業聯合進行戶外拓展訓練。

第二階段：規范內容的再認識（半個月）

1、公司規章制度（總則、雇用、員工守則、考勤制度、請假、外出、待遇、休假、獎懲、考核、安全衛生、財務制度、公司會議、電腦管理、圖書管理、廣告帶管理）

活動時間：一周周六

活動方式：a、集體學習、理解規章制度（1小時）；

b、結合公司現狀個案研討（2小時）

2、公司服務規范（服飾儀容、握手的禮儀、接待禮儀、電話禮儀、手機禮儀、辦公室儀態要求、禮儀中的禁忌）

活動時間：一周周六

活動方式：a、集體學習、理解規章制度（1小時）；

b、結合公司現狀個案研討（2小時）

第三階段：規范內容的研修（半個月）

活動內容：結合公司實際執行的情況,就規范中個別的條款展開研討。

活動時間：兩周周六

活動方式：結合公司現狀個案研討，每次活動分兩節進行，每節用時1.5個小時。

第四階段：業務技能的觀摩（一個半月）

活動內容：a、金正昆《商務禮儀》（共8張vcd，每張碟約60分鐘）

b、余世維《贏在執行》（共6張vcd，每張vcd約55分鐘）

c、《解除客戶抗拒的六大絕招》（一張vcd，約52分鐘）

活動時間：六周周六

活動方式：光碟觀摩，每次活動分三節進行，每節1個小時。

1、培訓部負責培訓活動的組織實施，結合公司的實際情況，合理安排每期培訓的主講嘉賓。

2、公司員工參加培訓必須簽到，培訓部在培訓結束后將培訓簽到表提交行政部備案。

3、各部門應合理安排工作，協調好工作和培訓時間，保證部門員工能準時參與培訓活動。

4、各部門可結合本部門的工作實際提出培訓需求，培訓部根據情況納入公司整體的培訓計劃。

5、培訓部執行培訓計劃，各部門負責人指導本部門同事在實際工作中的行為調整。

1、各部門負責人針對培訓的內容，在培訓活動結束后指導部門同事在日常工作中的實際運用。

2、公司行政部門在實際的行政管理過程中，針對培訓的內容進行日?？己恕?/p>

3、公司網絡培訓部制定考查評估形式，不定期進行培訓效果的評估。

4、培訓效果評估內容，由網絡培訓部統籌管理。所有可形成文字的評估內容均提效行政部備案。

a、 閉卷測試：以試題方式考核同事對公司規范的了解程度。

b、見面訪談：由公司全體同事，或指定小組成員對同事進行訪談式溝通，以了解其對公司規范內容的理解程度。

c、心得報告：由同事提交書面報告或口頭報告，闡述其對公司規范的理解與運用。

d、角色扮演：由同事置身模擬環境，以特定角色對公司規范進行示范性操作或演示，以了解其對公司規范的熟練程度。

e、 實效考查：通過集合研修, 由公司相關部門對公司同事在工作期間的個人形象、工作態度、工作方式和工作效率等進行稽查。

內部激勵機制方案設計篇四

一、指導思想

開展村干部教育培訓工作，要以鄧小平理論和、“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞發展農村經濟、增加農民收入、維護農村穩定，按照“生產發展，生活富裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主”的要求，堅持以人民高興不高興，人民滿意不滿意、贊成不贊成為標準，融入全局，立足多予，重在運作，注重實效，以發展農村經濟為中心，加快農村工業化、城鎮化進程，有計劃、有步驟、有重點地全面推進新農村建設，推進“班子隊伍帶村、人才科技興村、民主法制管村”為內容的“三村建設”工作。著力提高村干部的素質能力、政策水平和帶領群眾致富奔小康的本領。努力培養造就一支政治上靠得住，并旗幟鮮明地反對民族分裂，工作上有本事，能帶頭致富并能帶領群眾共同致富，作風上過硬、務實、清廉的高素質的村干部隊伍，為永定縣全面建設社會主義新農村提供堅強的組織保證。

二、基本原則

開展村干部教育培訓工作，應把握以下工作原則：

(一)圍繞中心，服務大局。

緊密聯系農村改革發展，穩定實際和村干部的思想、工作狀況，緊緊圍繞縣委、縣府對社會主義新農村建設工作的總體部署來展開，緊扣經濟更加發展、民主更加健全、社會更加穩定、農民生活更加殷實的目標來加強。以農業增收、農民增收、農村穩定的實際成效檢驗村干部培訓工作。

(二)突出重點，整體推進。

堅持在職干部、后備干部、實用技術人材一起抓，把在職干部作為培訓重點，在職村干部以村(居委會)黨支部書記、村(居委會)主任為重點，后備干部以入黨積極分子為重點，實用技術人才以黨員為重點，把實用技術人才中的先進分子培養成黨員，把黨員培養成實用技術人才，把黨員中的實用技術人才培養成村干部。

(三)按需培訓，注重實效。

堅持以我縣農業農村經濟結構戰略調整的重點和區域經濟發展的需求為導入，以社會主義新農村建設的要求，立足當前、著眼長遠，有針對性地確定教育培訓的內容，努力提高培訓質量，把掌握知識、提高能力、改進作風、推進工作等作為開展村干部教育培訓的出發點和落腳點。

(四)形式多樣，形成合力。

爭取走出去與請進來相結合，自學與集中授課相結合，長期培訓與短期培訓相結合，理論學習、參觀考察與實踐鍛煉相結合的培訓方式，以僑榮職專為主陣地，充分發揮鄉鎮黨校和農業科技示范基地等的作用，構建多層次、全方位、寬領域、廣覆蓋的培訓體系，形成齊抓共訓的合力。

三、目標要求

通過開展村干部教育培訓工作，使村干部以下幾個方面的素質得到提升：

(一)政策理論水平有明顯提高。

堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習、領會黨的某某大精神，掌握馬克思主義的基本立場、觀點和方法，堅定走中國特色社會主義道路的信念，熟悉黨的社會主義新農村建設政策，做到正確宣傳解釋、創造性地貫徹和模范帶頭執行黨的農村政策。

(二)民主法制意識有明顯增強。

堅持依法辦事，認真落實村務公開，民主管理制度，切實維護農民群眾的民主權利。

(三)宗旨意識進一步強化。

時刻牢記黨的宗旨，想群眾所想，急群眾所急，辦群眾所需，真心實意為群眾辦實事、辦好事，及時解決群眾生產生活中的實際問題。

(四)科學文化水平和領導經濟工作的能力有一定提高。

努力學習科學文化知識，熟練掌握幾門必備的農村實用技術，充分發揮在農村經濟建設中的骨干帶頭作用，緊緊圍繞加快推進農業產業化目標，結合當地實際，積極帶領群眾調整產業結構，提高農業效益，增加農民收入，積極動員農村富余勞動力參加技能培訓，服務當地“10+3”產業，使農民盡快致富，向工業化、城鎮化邁進。

四、培訓內容

(一)政策理論：

以“鄧小平理論、‘三個代表’重要思想和黨的某某大、某某屆某中、某中、某中、某中全會和省委盧展工同志在省第八屆委員會大會上所作的《堅持科學發展，構建和諧社會，為全面推進海峽西岸經濟區建設而努力奮斗》的報告及市委、縣委擴大會議精神”為指導思想。

(二)社會主義新農村建設五個專題：

農村經濟發展與新農村建設、農業產業化與新農村建設、農村城鎮化與新農村建設、先進文化與新農村建設、村民自治與新農村建設。

(三)農業科技實用技術：

結合農村主導產業發展，培訓相關農村實用技術：日光溫室種菜、曖棚圈舍養畜禽、糞便封閉發酵、沼氣做飯、沼渣肥田以及種植和“一池三養”(建設一個容積為8立方米左右的沼氣池，配套改圈、改廁和改廚)等技術和農業管理相關知識。

(四)行政管理知識：

1、掌握包括村莊位置圖、平面圖、交通及管成規劃圖的編制方法;

2、學習包括優化布局、整合閑置土地資源、布局村內路網、村莊綠化、環境美化、河道凈化等人居環境化知識。

(五)市場經濟知識。

(六)法律法規知識：

包括社會治安、計劃生育、社會公德、職業德行、家庭美德教育和形勢、政策、法制、文化、衛生和“八榮八恥”榮辱觀教育，以及破除封建迷信、移風易俗、依法維權等知識。學會文明風尚引導社會，學習農村醫療衛生、文藝體育，養老保險知識、村務公開、綜合治理等知識。

(七)計算機基本應用知識、農業技術網上學、農產品網上營銷。

(八)農產品市場營銷知識和農村富余勞動力轉移引導理論等。

五、培訓教材和師資

組織相關專業技術人員和專業教師編寫通俗易懂、實用性較強的教材。同時還可聘請鄉土科技人才和致富能手參加村干部培訓教材的編輯工作。編印基礎教材及相關文件材料時，參考《農村基層干部讀本》、《實踐“三個代表”重要思想必讀》和《文教科技工程系列科教片》等基礎教材，并編印成冊。

在師資方面，由僑榮職專專業教師承擔“行政管理、市場經濟、計算機基本應用、財會管理、文化體育、村莊建筑設計、水電安裝、市場營銷”等課程的教學工作。同時，聘請黨校、農業局、司法局、交通局、林業局、環保局、建設局、文化局等單位的專業技術人員上政策理論和新農村建設專題、農業科技實用技術、農業管理知識和法律法規知識。

六、培訓方式

為提高教育教學和自學水平，教學方式采取課堂講授、案例教學、錄像教學、交流研討、現場觀摩等五種形式。緊貼農村工作的實際，增加一些農業技術操作、調研課題等實踐活動，使培訓工作更好地為村干部做好實際工作而服務。

七、考核方法

每期培訓結束前一天，對參加學習的村干部進行考核，經考核合格后，發給村干部教育培訓合格證書。同時建立村干部學習培訓檔案，以便及時掌握村干部的學習培訓情況，為有計劃培訓村干部，合理使用村干部提供依據。

八、培訓管理方法

村干部培訓期間，統一住宿，并制定在學習期間的管理規定。每期派一名教師當班主任，負責集中簽到、后勤服務以及與師資的聯系與溝通，有效地保證培訓班的正常運轉。每期選出一名班長，協助班主任做好有關管理工作。

九、培訓地點

永定僑榮職?；蜞l鎮黨校。

十、培訓時間安排

(一)村干部培訓班實行分期分批舉辦，每期培訓時間為30天。

(二)具體組織實施時間為：

(1)前期工作：

20某某年12月1日——12月30日制訂培訓計劃，做好師資、教材、設施設備和課程表等培訓籌備工作。

(2)組織報名：

20某某年1月1日——1月10日制訂培訓通知且下發通知，并組織報名。

(3)學習時間

第二期：20某某年3月15日——4月14日(3月14日報到，4月15日返程)。

十一、培訓費用

培訓村干部所需費用，由財政投入村干部教育培訓工作專項經費承擔，對村干部實行免費培訓，以確保大規模培訓村干部工作的順利開展。

內部激勵機制方案設計篇五

隨著知識經濟時代的到來和人本管理理念的深入人心，薪酬形式的多樣化和寬泛化促使人們對薪酬概念有了全新的認識，薪酬具備了一些現代企業管理的內涵：員工是作為企業的合伙人在領取共同的投資收入，人作為一種資本投資，其取得的薪酬是企業利潤分紅的一種形式，是促進企業與員工共同發展的手段。哈佛大學的詹姆斯教授說過“管理的深處是激勵”，教授認為一個人的能力僅能發揮20%-30%，如果加以激勵，可以發揮到80%-90%，因此企業的激勵機制的創新對于處于發展階段的民營企業起到至關重要的作用。那么民營企業如何做好自身激勵機制的創新？華恒智信根據多年從事人力資源咨詢服務的經驗為您提供以下建議以供參考。

（1）為員工提供一個良好的工作環境。這包括企業必須為員工提供良好的工作場所、必要的工具、完整的工作信息以及公司各相關部門的協調等。員工所處的工作環境是員工工作時隨時可以感受到的。若環境對員工的工作產生副面影響，員工會有持續的不滿。當員工總可以感覺到環境的不適時，企業無論怎么激勵都不會有良好的效果的。

員工的技能特點、性格特點要與崗位的任職條件相匹配。企業往往認為員工的素質越高，工作越出色。但是，如果讓一個高素質人才去干一份平淡、機械性的工作，結果會是怎樣，相信不需要很長時間，這位人才一定會棄企業而去。

（2）工作的內容要豐富、具有一定挑戰性。調查表明，當員工按部就班地工作一段時間以后，積極性會有很大的下滑趨勢。對工作內容的設計，可以緩解這一問題。例如，流水線上的工人。每天從事一樣的工作，較長時間后，積極性就會下降。如果適當調整其工作內容，采用工作輪換和工作豐富化，就會再次提起工人對工作的興趣。

為員工制定職業生涯規劃。有關調查顯示，求職者尤其是高學歷的求職者，選擇工作時最看中的就是發展前途。沒有員工會滿意沒有前途的工作。企業要把員工的工作前途告訴員工，就要制定職業生涯規劃，讓員工明白自己在企業中的發展機會。

據統計，美國500強中，有90%的企業采用了股權激勵后，生產率提高了1/3，利潤提高了50%?？梢姡蓹嗉钍怯休^強的激勵作用的。股權激勵把公司的股份作為獎勵員工的工具，是一種先進的激勵方法。它可以彌補傳統激勵手段的不足，把員工與企業緊緊聯系到一起，具有束縛員工和穩定員工。的作用，起到充分調動員工積極性的效果。是一種先進的長期激勵手段。國內外成熟的股權激勵手段有十幾種，現只對常用的兩種作以介紹。

股票期權。這是美國企業中運用最多、最規范的股權激勵手段。它授予員工享有未來接受股票的權利，是付酬形式的一種。多用于對高層領導人、核心員工的激勵。

期股。這是帶有中國特色的一種股權激勵形式?，F在中國企業常用的股權激勵形式，大多都是期股的變種。期股指，通過被授予人部分首付、分期還款而實現的對企業股權的擁有。針對一般的員工，通常股權激勵不作為主要的激勵手段。因為對于大部分普通員工而言，他們可能得到的股權不可能很多；企業整體績效與他們的工作關聯度及個人收入關聯度都太低，股權激勵作用不會太大。股權激勵主要是針對企業的高級人員，例如，高級管理人員、主要技術人員等。他們的工作業績好壞直接關系到企業的整體利益。所以，股權激勵作為一種長期激勵手段，是留住人才的最有效措施之一。

人性化的管理，是以人文關懷為基礎的，通過滿足員工的深層次心里需要，從而達到激勵員工的目的。人性化管理是現代化管理的需要，是激勵員工的重要手段。企業要實施人性化管理，可以從以下幾個方面入手。

（1）授權激勵。現代人力資源的實踐證明，現代員工都有參與管理的要求的愿望。任何員工都不想只是一個執行者，都有參與決策的需要。滿足員工的這種需要，不僅可以激勵員工，還有利于企業的長期發展。授權的過程中還要注意。授權后，不要對員工的權力亂加干涉，否則會使員工產生不信任的感覺。授權還要避免重復交叉，一個權力只授予特定的員工。

（2）目標激勵。目標激勵是指通過設置恰當的目標，激發人的動機，達到調動積極性的目的。目標之所以能夠起到激勵的作用，是因為目標是組織和個人的奮斗方向，完成目標是員工工作結果的一種體現，是員工成就感的體現。目標激勵的關鍵在于目標的設置，只有恰當的目標才有激勵效果。

（3）競爭激勵。很多管理者害怕企業內的競爭現象，認為這樣會破壞企業的秩序。其實，只要管理者對競爭進行合理引導，競爭就可以起到激勵員工的作用。對于企業中的后進員工，管理者要鼓勵他們迎頭趕上；對于企業里的先進員工，管理者要勉勵他們繼續領先。在企業內創造一個公平的競爭環境，提倡個人競爭，提倡團隊競爭，就可以激發員工的工作激情。另外，針對競爭的有序性，除了靠道德約束外，企業也可以制定一些獎懲措施，規范競爭。

（4）企業文化激勵。企業文化的塑造已經成為現代化企業精神激勵的重要手段。實踐表明，有著良好文化的企業，人才的流失是明顯低于那些不重視企業文化塑造的企業的。當企業的文化和員工的價值觀一致時，當企業文化充分體現出對員工的尊重時，員工就會與企業融為一體，會為自己的企業感到驕傲，會對自己的企業產生強烈的歸屬感，愿意為企業奉獻自己的智慧。

內部激勵機制方案設計篇六

根據財政部等文件的要求，結合單位發展戰略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現單位發展戰略。

（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規范》和《指導意見》，對單位的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發展的內控管理體系。

（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。

（三）構建以內控評價為重點的持續改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。

（一）完善流程制度體系

1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定單位業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。

2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規范。

（二）建立監督評價體系

1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。

2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。

3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。

（三）健全內控組織體系

1、健全內控決策組織。明確財政、主管領導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。

（1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（2）財務部：完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（3）領導辦公室：協調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（4）人力資源部：完善建立與單位發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（5）領導辦公室：規劃、建設、完善單位技術創新體系，持續提高單位技術創新水平，保持單位技術領先優勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（四）優化內控環境體系

1、優化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。

2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。

3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。

（二）工作小組

組長：xxx、xxx

副組長：xxx、xxx

組員：xxxxxxxxxxxx

（三）具體時間安排及責任部門：

1、“內控建設實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內控建設實施”啟動會，成立領導小組及工作小組。要求各部門等參加。

2、內控風險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內部控制要求及制度體系建設及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關鍵內控點及風險點進行梳理匯總，結合內控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領導班子的訪談工作，形成單位內控流程中的風險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結合風險評估形成的風險清單，各個部門根據工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。

4、成果提交和驗收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據新的控制流程、組織架構和相關制度的執行情況進行內控自評、發現問題，及時修改。形成單位內控手冊。